Un plan de trésorerie utile n’est pas un document figé. C’est un outil de décision actualisé avec les informations disponibles et utilisé pour préparer les semaines à venir.
Commencer par le solde réel
Le point de départ doit correspondre à la trésorerie réellement mobilisable. Les sommes déjà affectées à une échéance proche doivent être identifiées.
Classer les flux par date
Les encaissements et décaissements doivent être positionnés selon leur date probable, pas uniquement selon leur date de facture.
- Ventes encaissées
- Règlements fournisseurs
- Salaires et charges
- Investissements et remboursements
Créer plusieurs scénarios
Un scénario central peut être complété par une hypothèse prudente. Cela permet de mesurer l’effet d’un retard client ou d’une dépense imprévue avant qu’il ne se produise.
Mettre à jour et décider
Le plan gagne en valeur lorsqu’il est révisé à un rythme fixe. Chaque mise à jour doit conduire à une décision : relancer, décaler, négocier ou sécuriser une ressource.